我是令香,您5月2日回答过我有关食堂账务的问题,因为之前的做法是：食堂收到每人300元：借:现金贷：收入充入100元至饭卡内：借：支出贷：现金月末饭卡上余额：借：现金贷：其他应付款

Question

我是令香,您5月2日回答过我有关食堂账务的问题,
因为之前的做法是：
食堂收到每人300元：
借:现金
贷：收入
充入100元至饭卡内：
借：支出
贷：现金
月末饭卡上余额：
借：现金
贷：其他应付款
到下个月再冲销这笔饭卡余额
借：其他应付款
贷：现金
假如从本月开始调整,假设上月卡内余额是2w,本月充入饭卡1w,本月卡内余额1.5w,本月实际消费是2w+1w-1.5w=1.5w
职工消费时
借 其他应付款1.5w
贷 收入 1.5w
那冲销上月饭卡余额
贷 其他应付款
贷 收入
但是上月已把饭卡余额做成了
借：现金
贷：其他应付款
再该怎么调?现金科目怎么处理?此笔分录金额应为冲减以前已经计入收入的未消费的金额,现在已知每月月初和月末卡内余额,以及每月充入卡的金额,如何算出以前已经计入收入的未消费的金额?

Answer 1

调整后的账务处理 （5月份）：
食堂收到每人300元：

这里收到现金300元,食堂收入200,应付职工 100元,账务处理为
借 现金 300 , 贷 收入 200 ,贷 其他应付款 100
（充入100元至饭卡内,只操作充值,不做账务处理,充值总额 等于 计入其他应付款的金额.）
职工消费后的金额：
借 其他应付款 1.5万 , 贷收入 1.5万
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调整上月余额
【月末饭卡上余额：借：现金 贷：其他应付款】
【到下个月再冲销这笔饭卡余额 借：其他应付款 贷：现金】
假如从5月开始调整,4月末卡内余额是2w,
把4月末的余额做账务处理
借：其他应付款 2w 贷：现金 2w
把现金做平.
然后冲销饭卡的未消费金额,
贷 收入 -2万
贷 其他应付款 2万
供参考.