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案例一 (一)资料 2009年4月,某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和

题目

案例一

（一）资料

2009年4月，某审计组对甲公司2008年度财务收支情况进行审计。相关情况和资料如下：

1.审计人员在抽查记账凭证时发现，部分记账凭证上的审核与编制为同一人。经进一步了解，财会部门未建立表、账、证之间的定期核对制度。

2.审计人员抽取了2008年不同月份的若干张客户订货单，检查销售业务的授权审批情况。

3.审计人员对财会部门编制的应收账款明细表进行了复算，并与应收账款总账和报表进行了核对。

4.审计人员对应收账款进行了函证，根据回函内容，编制了应收账款函证汇总分析表。

5.审计人员对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的业务逐项审查；对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽取20%的业务进行审查；对支出金额在5万元以下的，随机抽取l%的业务进行审查。

（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。

51.“资料l”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：

A.业务授权控制

B.职责分工控制

C.凭证与记录控制

D.实物控制

参考答案

正确答案：BC

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