请结合工作实际,试述交易类业务审计重点。

Question

请结合工作实际，试述交易类业务审计重点。

Answer 1

参考答案：

(1)开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是 否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风 险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易 员的交易权限和交易限额等。

(2)是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。

(3) 是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。

(4)对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反方向对冲交易或平盘交易。

(5)是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期或不定期检査交易系统运行情况，交易员执行有关交易、遵守交易权限和交易限额等情况。

(6)是否定期对交易对手进行风险评估等。