关于会计の财经法规中企业所得税的一道题目请哪位老师指导一下-----某纺织厂8月份棉布产品销售额200万元,化纤产品销售额300万元,本企业生产产品用于职工福利计40万元.同期从农场收购免

Question

关于会计の财经法规中企业所得税的一道题目 请哪位老师指导一下-----
某纺织厂8月份棉布产品销售额200万元,化纤产品销售额300万元,本企业生产产品用于职工福利计40万元.同期从农场收购免税农产品棉花50万元,其中10万元用于非增值税产品,从化工厂购入化纤原料100万元,购入化纤发生运输费用2万元,外购机器设备80万元.计算该企业应纳增值税.【请附详细公式】
1、 该纺织厂本月的增值税销项税额是（ ）万元.
2、 该纺织厂本月的增值税进项税额是（ ）万元.
3、 该纺织厂本月（ ）.
A无需缴纳增值税 B应纳税额为55.86 万元 C应该缴纳增值税 D应纳税额为0万元

Answer 1

一销项税额
（200+300+40）*17%=91.8（万元）
二进项税额
1.从农场收购免税农产品棉花50万元 50*13%
2.从化工厂购入化纤原料100万元 100*17%
3.购入化纤发生运输费用2万元 2*7%
4.外购机器设备80万元 80*17%
5.10万元用于非增值税产品（进项税额转出） 10*13%
综上 进项税额 50*13%+ 100*17%+2*7%+80*17%-10*13%=35.94（万元）
三应交增值税
91.8-35.94=55.86（万元）