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有一道税法作业题求答案,急求3.某有出口权的卷烟厂7月份生产销售情况如下:(1)外购烟丝12万元;(2)外购生产用水电,支付价款1.5万元(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售
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有一道税法作业题求答案,急求
3.某有出口权的卷烟厂7月份生产销售情况如下: (1)外购烟丝12万元;
(2)外购生产用水电,支付价款1.5万元
(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售,销售甲类烟取得销售额615万元,销售乙类烟取得销售额200万元,
(4)馈赠给关系单位甲级烟11万元 (5)分配给本厂职工乙级烟10万元
(6)售给本厂门市部甲级烟2万元,乙级烟1万元
(7)收到代售清单,甲级烟5万元,乙级烟4万元。款已入账。 要求:根据以上业务计算该厂应缴纳的消费税额和增值税额。(以上销售收入均为不含增值税的价款,甲类烟适用税率为56%,乙类烟适用税率为36%,烟丝适用税率为30%)
3.某有出口权的卷烟厂7月份生产销售情况如下: (1)外购烟丝12万元;
(2)外购生产用水电,支付价款1.5万元
(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售,销售甲类烟取得销售额615万元,销售乙类烟取得销售额200万元,
(4)馈赠给关系单位甲级烟11万元 (5)分配给本厂职工乙级烟10万元
(6)售给本厂门市部甲级烟2万元,乙级烟1万元
(7)收到代售清单,甲级烟5万元,乙级烟4万元。款已入账。 要求:根据以上业务计算该厂应缴纳的消费税额和增值税额。(以上销售收入均为不含增值税的价款,甲类烟适用税率为56%,乙类烟适用税率为36%,烟丝适用税率为30%)
▼优质解答
答案和解析
没说成本利润率所以全部都没用组成计税价格了。
(6)门厂门市部应该是非独立核算才对,既然这里是出售给本厂门市部那么就看做是独立核算部门。从本厂提货时便视同销售。
应缴增值税=(615+200+11+10+5+4+2+1)*17%-1.5/(1+6%)*6%-12/(1+17%)*17%=142.33(万元)
消费税=(615+11+2+5)*56%+(200+10+1+4)*36%-12/(1+17%)*30%=428.8(万)
卷烟应该是复合计税,所以还有一道从量计征的消费税,但是因为没有量所以没计算。
个人感觉你这道题很多说得都不清楚,很模糊。
(6)门厂门市部应该是非独立核算才对,既然这里是出售给本厂门市部那么就看做是独立核算部门。从本厂提货时便视同销售。
应缴增值税=(615+200+11+10+5+4+2+1)*17%-1.5/(1+6%)*6%-12/(1+17%)*17%=142.33(万元)
消费税=(615+11+2+5)*56%+(200+10+1+4)*36%-12/(1+17%)*30%=428.8(万)
卷烟应该是复合计税,所以还有一道从量计征的消费税,但是因为没有量所以没计算。
个人感觉你这道题很多说得都不清楚,很模糊。
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