财务管理题目某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元,1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元,每月的采购款当月支付70%,次月支付30%.则预计一季度现金支出额是().A.2100

Question

财务管理题目
某公司预计计划年度期初应付账款余额为200万元,1至3月份采购金额分别为500万元、600万元和800万元,每月的采购款当月支付70%,次月支付30%.则预计一季度现金支出额是().
　　A.2100万元
　　B.1900万元
　　C.1860万元
　　D.1660万元
【解析】预计一季度现金支出额=200+500+600+800*70%=1860(万元).
为什么是200+500+600+800*70%.

Answer 1

1、年度期初的200万元余额应在元月份支付完毕；
2、元月份500万元的采购额,在元月份支付350万元,2月份支付余下的150万元,500万元完全支付；
3、2月份采购的600万元,在2月份支付420万元,3月份支付余下的180万元,600万元完全支付.
4、3月份采购的800万元,在3月份支付了800*70%=560万元,余下的要在4月份支付.
所以预计一季度现金支出额为：

200+500+600+800*70%=1860万元.