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某企业6月份银行存款日记账余额为124950元,银行对账单的余额为129395元,经逐笔核对发现下列未达账项:(1)企业收到一张金额为11200元的转账支票,企业已入账,但未及时送存银行,故

题目详情
某企业6月份银行存款日记账余额为124 950元,银行对账单的余额为129 395元,经逐笔核对发现下列未达账项:
(1)企业收到一张金额为11 200元的转账支票,企业已入账,但未及时送存银行,故银行未入账;
(2)银行与企业结算银行借款利息245元并入账,企业未收到付款通知单未入账;
(3)银行代企业收取销货款6 790元并入账,企业未收到结算凭证未入账
(4)企业购买原材料签发一张金额为9 100元的转账支票并入账,银行未入账。
要求:
采用补记式余额调节法调节未达账项。
提示:
不必编制银行存款余额调节表,利用公式计算,请列出算式及结果。
▼优质解答
答案和解析
企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账项
124950=129395+11200-9100+245-6790=124950
余额相符
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