1\某电视机厂（一般纳税人）向外地某商场批发100台液晶电视机,每台批发价3200元,双方协定电视机厂送货上门,厂商支付给电视机厂运费2340元,电视机厂当月进项税额为34000元.计算当月该计算

Question

1\某电视机厂（一般纳税人）向外地某商场批发100台液晶电视机,每台批发价3200元,双方协定电视机厂送货上门,厂商支付给电视机厂运费2340元,电视机厂当月进项税额为34000元.计算当月该计算机厂应纳增值税多少?2\某企业2011年3月对外销售A产品350件,付款条件我饿哦2/10,1/20,n/30,购进单位已于8天内付款.当月购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为150 000元.该企业产品价目表列明：A产品的不含税销售价格诶没见2000元,一次够买200件以上,可获得5％的商业折扣,购买400建议撒谎能够,可获得10％的商业折扣,开具发票时,折扣额和销售额在同一张发票上列示.求该月应纳的增值税是多少?3\玉液饮料厂为一般纳税人,上月销售饮料实现不含税销售额80万元,另收取包装物租金1.17万元；当月购入白糖、柠檬酸等原料,金额为20万元,专用发票注明税款3.4万元；另外,当月该厂为职工食堂购进一台大冰柜,取得专用发票注明税款4800元；还未职工幼儿园购进一批儿童桌、椅等,取得专用发票上注明的税款是1360元.计算该厂上月应纳增值税额.

Answer 1

1、某电视厂当月应交增值税：3200×100×17%+2340÷（1+17%）×17%-34000＝20740.00元 2、某企业当月应交增值税：2000×350×（1-5%）×17%-150000×17%＝87550.00元 3、玉液饮料厂上月应交增值税：800000×17%-34000＝102000.00元,购进的大冰柜不是用于生产,所以其进项税不能抵扣,为幼儿园购进的桌椅,其进项税亦不能抵扣,收取包装物租金应该缴纳营业税.