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关于企业所得税可抵扣项目某企业根据《企业所得税法》的有关规定,可享受自项目取得第一笔生产经营的收入的纳税年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收企业
题目详情
关于企业所得税可抵扣项目
某企业根据《企业所得税法》的有关规定,可享受自项目取得第一笔生产经营的收入的纳税年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收企业所得税的优惠政策。
该企业2005年9月份开始生产经营,从2005年到时2009年,每年应纳所税额分别为10万元、60万元、80万元、90万元、100万元。2010年度的会计报表上的销售收入为1000万元,利润总额为100万元,已累计预交企业所得税25万元。2010年其他有关情况如下:
(1) 营业外收入50万元,其中包括购买国债利息收入10万元,国债转让利益10万元,股票转让收益10万元,捐赠收入10万元
(2) 管理费用450万,销售费用300万
(3) 支付在建办公楼工程款60万元,已列入当期费用
(4) 支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用
(5) 营业外支出300万元,其中违法经营罚款10万元
1、 关于该企业所交企业所得税说法正确的是:
A、该企业2008年至2009年应缴企业所得税=(90+100)*25%*50%=23.75万元
B、该企业从2005年开始经营,应当计算享受税收政策优惠的期限,该公司2005年度,2006年度可享受免税优惠,不需缴纳企业所得税
C、从2010年度开始,不再享受税收减免优惠
D、该企业2005年经营未满一年,税收优惠应从2006年开始计算
2、 该企业2010年取得的收入中,属于免税收入的有
A、国债利息收入10万元
B、国债转让利益10万元
C、股票转让收益10万元
D、捐赠收入10万元
3、 下列费用中,准予在计算应纳税所得额时扣除的有:
A、管理费用450万,销售费用300万
B、支付在建办公楼工程款60万元
C、支付诉讼费2.3万元
D、营业外支出300万元
4、 该企业2010年所得税汇算清缴应补交的所得税税额
A、40万
B、15万
C、42.5万
D、17.5万
5、 计算缴纳企业所得税该企业2008-2010年所缴纳的企业所得税的税额为
A、63.75万元
B、76.25万元
C、51.25万元
D、38.75万元
求详细解释一下 3、4题
某企业根据《企业所得税法》的有关规定,可享受自项目取得第一笔生产经营的收入的纳税年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第3年至第5年减半征收企业所得税的优惠政策。
该企业2005年9月份开始生产经营,从2005年到时2009年,每年应纳所税额分别为10万元、60万元、80万元、90万元、100万元。2010年度的会计报表上的销售收入为1000万元,利润总额为100万元,已累计预交企业所得税25万元。2010年其他有关情况如下:
(1) 营业外收入50万元,其中包括购买国债利息收入10万元,国债转让利益10万元,股票转让收益10万元,捐赠收入10万元
(2) 管理费用450万,销售费用300万
(3) 支付在建办公楼工程款60万元,已列入当期费用
(4) 支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用
(5) 营业外支出300万元,其中违法经营罚款10万元
1、 关于该企业所交企业所得税说法正确的是:
A、该企业2008年至2009年应缴企业所得税=(90+100)*25%*50%=23.75万元
B、该企业从2005年开始经营,应当计算享受税收政策优惠的期限,该公司2005年度,2006年度可享受免税优惠,不需缴纳企业所得税
C、从2010年度开始,不再享受税收减免优惠
D、该企业2005年经营未满一年,税收优惠应从2006年开始计算
2、 该企业2010年取得的收入中,属于免税收入的有
A、国债利息收入10万元
B、国债转让利益10万元
C、股票转让收益10万元
D、捐赠收入10万元
3、 下列费用中,准予在计算应纳税所得额时扣除的有:
A、管理费用450万,销售费用300万
B、支付在建办公楼工程款60万元
C、支付诉讼费2.3万元
D、营业外支出300万元
4、 该企业2010年所得税汇算清缴应补交的所得税税额
A、40万
B、15万
C、42.5万
D、17.5万
5、 计算缴纳企业所得税该企业2008-2010年所缴纳的企业所得税的税额为
A、63.75万元
B、76.25万元
C、51.25万元
D、38.75万元
求详细解释一下 3、4题
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答案和解析
1、下列关于该企业应缴纳企业所得税的说法正确的有(ABC)。2、该企业2010年取得的营业外收入中属于免税收入的是( A)。3、下列费用中,准予在计算应纳税所得额时扣除的是( AC)。\x0c4、该企业2010年汇算清缴应补...
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