税法题帮忙计算•某市酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售酒类，2009年8月有关经营业务情况如下：•（1）从农业生产者手中收购薯类作物，收购凭证上注明金额400000元，薯类作物

Question

税法题帮忙计算• 某市酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售酒类，2009年8月有关经营业 务情况如下： • （1）从农业生产者手中收购薯类作物，收购凭证上注明金额400000元，薯 类作物已验收入库。 • （2）购入生产用煤，取得税控增值税专用发票注明的金额400000元，税额 68000元，支付运输费用20000元，取得货运发票，已验收入库。 • （3）销售瓶装粮食白酒50000斤，开具增值税专用发票取得价款780000元， 同时收取包装物押金，开具普通发票取得押金收入58500元。销售散装粮食 白酒20000斤，开具普通发票取得收入210600元。 • （4）试制一批新型号的啤酒10000斤发给职工作为福利，成本价60000元， 成本利润率10%，该产品无同类产品市场价格。 • （5）发出薯类作物30000元委托某县城甲企业加工薯类白酒2000斤，取得对 方开具的专用发票，注明加工费20000元，税额3400元，薯类白酒已经验收 入库，将其中1000斤直接零售，取得零售收入64350元。 • （6）因管理不善，损失库存的薯类作物成本58000元，损失上月购进煤炭金 额30000元。有关票据当月均通过税务机关的认证。 • （7）销售2009年1月份购进作为固定资产使用过的设备5台，开具普通发 票，每台取得含税销售额2.34万元；该设备原值每台1.8万元。 • 要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题： • （1）计算本月可以实际抵扣的进项税额； • （2）计算本月销项税额； • （3）计算本月应纳增值税。

Answer 1

（1）当期进项税额=400000×13%+68000+20000×7%+6800+3400-58000/（1-13%）×13%-30000×17%=117833.33(元) （2）当期销项税额=780000×17%+58500÷（1+17%）×17%+210600÷（1+17%）×17%+[60000×(1+10%)+10000×...