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案例分析题四(本题10分)某企业集团是一家大型国有控股企业,持有甲上市公司65%的股权和乙上市公司2000万股无限售条件流通股。集团董事长在2008年的工作会上提出“要通过并购重组、技术改造、基地建设等举措,用5年左右的时间使集团规模翻一番,努力跻身世界先进企业行列”。根据集团发展需要,经研究决定
案例.(一)资料根据审计项目计划安排,2004年4月,某市审计局派出审计组,对该市大型国有企业A公司2003年度财务收支实施审计。审计人员在对销售与收款循环的审计中,实施的审计程序和相关情况如下:1.由于是初次审计,审计人员对该公司销售与收款循环的内部控制进行了详细的调查,调查了解到的部分控制如下