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甲公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。2007年度适用的所得税税率为33%;根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,从2008年度起适用的所得税税率调整为25%。有关资料如下:(1)甲公司2007年度首次出现经营亏损,利润表中列报的亏损金额为7 000万元。按照税法规定,该项亏损中
某企业采用债务法对所得税进行核算,适用的所得税税率为33%。2007年年初递延所得税负债账面余额为l00万元,2007年发生应纳税暂时性差异50万元、转回应纳税暂时性差异150万元。 2007年12月31日“递延所得税负债”账面余额为 ( )万元。A.0B.67C.83.5D.116.5
甲上市公司于2007年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为33%。该公司2007年利润总额为6 000万元,当年发生的交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异的项目如下:(1)2007年12月31日,甲公司应收账款余额为5 000万元,对该应收账款计提了500万元坏账准
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,适用的所得税税率为33%。除特别说明外。甲公司采用账龄分析法计提坏账准备,3个月以内账龄的应收款项计提坏账准备的比例为5‰。根据税法规定,按应收款项期末余额5‰计提的坏账准备允许在税前抵扣。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。
甲股份有限公司适用的所得税税率为33%,假定税法规定,违约金和诉讼费在实际发生时可以在应纳税所得额中扣除。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。其2006年度的财务会计报告于2007年4月20日批准报出。2006年所得税的汇算清缴于2007年4月30日完成。“递延所得税资产”2006年初余额为1
(二)甲公司为上市公司,主要从事机器设备的生产和销售。甲公司2007年度适用的所得税税率为33%,2008年及以后年度适用的所得税税率为25%,有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假定甲公司相关资产的初始入账价值等于计税基础,且折旧或摊销方法、折旧或摊销年限均为税法规定相同。甲公司按照实
某企业为一般纳税人,适用33%的所得税率。2005年1月,该企业会计人员计算企业2004年应纳税所得额为240万元。会计科长在审核时发现会计人员计算企业2004年应纳税所得额时漏记如下业务,且尚未进行账务处理:2004年12月企业发生一场大火,烧毁一批原材料和一台在用机器设备;该批原材料进价(不含